2024上海财经大学税务硕士考研详细授课指导

考研补习培训班 64 3月 13, 2023 0 gon2022

课程名称

433税务专硕

辅导科目

税收学原理、国际税收、中国税制、论文和热点

适用学校、专业

上海财经大学税务专硕

学生分析

学生为二战同学，具备一定的基础知识，但是税收学原理部分稍微薄弱，需要从头开始学习。对于国际税收，有一定背诵基础，后期做重点知识提示与讲解。对于中国税制以CPA税法课程为主，负责疑难问题解答和部分习题讲解。对于论文与热点，老师负责整理，需要同学进行复习与知识背诵。心态方面，同学心态目前处在较为焦虑状态，需要逐步调整心态，保持学习打卡。

课程目标

针对此考生的特点复习分为4各部分：

1、对于税收学原理，从基本课程开始帮助学生建立税收学原理基本框架和知识联系，方便学生理解，但是后续需要学生自己加强复习和背诵，并且逐步提高能力将原理知识与具体税制知识结合理解。

2、国际税收部分，建立整体框架基础上需要对重点知识进行背诵，同时需要了解最新国际税收变革，并且掌握国际税收计算题目。

3、CPA具体税制部分，主要以疑难问题讲解和课后习题讲解为主，帮助学生掌握重点知识，但更多细节需要学生自己依据CPA网课内容进行学习巩固。

4、税收热点与论文部分，主要集中在后期时间段，在学习税收学原理，国际税收以及具体税制基础上，将知识与当下税收热点结合进行理解掌握。

由于上财税务专硕考试内容较为广泛并且灵活，直接背诵或者押题难以应对考试，需要学生尽可能全面掌握基础知识的同时进行延伸学习理解，但是基础知识是核心重点，所以课程目标在于使得学生能够理解基础知识上进行全面系统复习。

考研形势分析

上海财经大学税务专硕属于较为热门专业，本专业及跨专业学生较多，近几年分数线稳定在370-380之间，但由于地区热门并且专业课比较严格，所以难度较大，需要学生全面掌握基础知识并且进行热点及论文的补充学习。

考研真题分析

上海财经大学真题，主要包括单选题、多选题、判断题、简答题、计算与分析题及论述题。题型较多且题量较大，各个题型占比较为均衡，并无固定套路，但是主要围绕核心基础知识进行考察，计算题集中于四大税种并结合小税种考察。税收学原理，中国税制占比较大，国际税收和税收征管各占比大概15%左右，需要学习掌握知识较多，任务量较大。

课程主要内容

上海财经大学税务专硕不指定教材，但一般包括四个部分内容，税收学原理、中国税制、国际税收和税收征管。

1、税收学原理部分以《税收学》《中国税制》两本书为基础，辅之以《税收学原理》进行理解，课程将对前两本书基础知识进行较为全面细致讲解。

2、中国税制部分学习需要以CPA网课为基础，过程中存在的疑难点需要安排课程进行讲解，对于课后习题部分可以安排习题课进行统一分析讲解。

3、国际税收部分，学生一战过程中有背诵相关知识，有一定基础，课程目标在于帮助学生形成更加系统的框架，并进一步加强知识点的理解背诵。

4、税收征管。

5、税收热点和论文部分进行整理，以便学生后续学习背诵。

学时分配

前一阶段（6-9月）

：主要集中在税收学原理知识的全面讲解，以及中国税制重点难点及课后习题讲解，大概安排时间25-30个小时。